Agente RRHH Seguridad Social - Alta TGSS, datos empleado Modelo 145 | Gosign
Del alta inicial TGSS Sistema RED a la elección de Mutua Colaboradora con la Seguridad Social, datos empleado modelo 145 IRPF y cambio de escala de retención - flujo HR auditable. Las declaraciones mensuales modelo 111 y TC1/TC2 las gestiona el [Agente de Impuesto sobre Nóminas](/es/catalogo-agentes-finance/payroll-tax-agent/).
Flujo HR Seguridad Social: alta inicial TGSS Sistema RED, elección Mutua Colaboradora, datos empleado modelo 145 IRPF y cambio escala 19%-47% - audit-trail compliance.
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Modelo 111+190+110+145+296+100+230+234 AEAT + Sistema RED Online TGSS + Cret@ + escala IRPF 2026 + Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI + cotizacion accidentes CNAE + RGPD art. 88 + Ley 2/2023 en una pipeline
Generacion deterministica declaraciones tributarias + cotizacion Seguridad Social + certificados retencion empleado con Modelo 111 trimestral retencion IRPF + Modelo 190 anual + Modelo 110+145+296+230+234 AEAT + Modelo 100 IRPF anual empleado + Sistema RED Online TGSS + Cret@ Conceptos Retributivos + cotizaciones empresa + trabajador + MEI 0,5% empresa + 0,1% trabajador 2026-2032 + escala IRPF 2026 19%-47% + reduccion art. 20 LIRPF + minimo personal y familiar + Comunidad Autonoma Madrid Cataluna Andalucia AGRE Pais Vasco ATIB Islas Baleares + cotizacion AT/EP CNAE Tarifa Premios + plazos AEAT 20 dias trimestre + 31 enero anual + TGSS ultimo dia mes siguiente - el agente automatiza 90% del proceso declaraciones + valida cada dato determinista contra fuente nomina, marca discrepancias umbral pre-presentacion, mientras la aprobacion final + presentacion telematica AEAT + TGSS permanece en CFO + Responsable Nominas + Comite Auditoria.
Resultado: Infraccion Modelo 111+190 + Sistema RED TGSS + cotizacion AT/EP + MEI lleva a expediente sancionador AEAT LGT art. 191-206 25%-150% deuda + 50% sin requerimiento + 100% con requerimiento + 150% reincidencia + procedimiento penal fiscal Codigo Penal art. 305-310 prision 1-6 anos cuando deuda mayor 120.000 EUR + ITSS LISOS RDL 5/2000 art. 22-23 leve 626-6.250 EUR + grave 6.251-187.515 EUR + muy grave 187.516-225.018 EUR + recargo demora LGSS art. 28 5%/10%/20% + ICAC inhabilitacion auditor 1-3 anos + sancion empresa hasta 12 millones EUR + Ley 2/2023 sanciones whistleblower hasta 1.000.000 EUR + responsabilidad Consejo Administracion LSC art. 236 + 237 responsabilidad civil ilimitada + Codigo Penal art. 290 falsedad cuentas anuales + AEPD hasta 4% facturacion mundial o 20 millones EUR + acumulacion sanciones empresa mediana-grande puede superar 5 millones EUR + cobertura completa identifica violaciones Modelo 111 trimestral fuera plazo + Modelo 190 anual con discrepancias + Sistema RED cotizacion incompleta + MEI no aplicado + certificados retencion empleado no entregados que en Excel tipicamente quedan ocultos hasta inspeccion AEAT/ITSS/ICAC.
El agente descompone las declaraciones tributarias y cotizacion Seguridad Social en 14 decisiones deterministas + 2 indicadores ML asistidos + 1 punto confirmacion humana - cada uno con cita estatuto + audit-trail sistema fuente + camino impugnacion CFO + Responsable Nominas + Comite Auditoria + auditor externo Big-4 ROAC.
Declaraciones tributarias + cotizacion SS + certificados a tiempo en horas en lugar de Excel-marathon trimestral + sanciones AEAT LGT 25%-150% deuda + procedimiento penal fiscal art. 305-310 prision 1-6 anos + ITSS LISOS hasta 187.515 EUR + ICAC inhabilitacion auditor + Ley 2/2023 hasta 1.000.000 EUR
Las declaraciones tributarias y cotizaciones Seguridad Social en Espana se posicionan entre cinco temas compliance paralelos: LIRPF Ley 35/2006 + RD 439/2007 + Modelo 111 trimestral + Modelo 190 anual + escala 2026 19%-47% + AEAT. TRLGSS RDLeg 8/2015 + Sistema RED Online TGSS + Cret@ + cotizaciones empresa 30,3% + trabajador 6,35%. Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI Real Decreto-ley 2/2023 + 0,5% empresa + 0,1% trabajador anos 2026-2032. Cotizacion AT/EP variable CNAE + Tarifa Premios RD 1273/2003. Certificados retencion empleado art. 105 LGT + Modelo 100 IRPF anual empleado plazo abril-junio. Cualquier ciclo declaraciones tributarias en empresa IBEX-35 o gehobener Mittelstand 500-5000 empleados activa cinco obligaciones simultaneas con AEAT + ITSS + ICAC + INSS + TGSS + auditor Big-4 ROAC.
Declaraciones tributarias + SS + certificados a tiempo
Las declaraciones tributarias y cotizacion Seguridad Social son proceso muy reglado pero ejecutado como Excel-marathon trimestral en muchas empresas. LIRPF + RD 439/2007 regulan Modelo 111+190+110+145+296+230+234. TRLGSS determina cotizaciones via Sistema RED + Cret@. MEI Real Decreto-ley 2/2023 fija cotizacion adicional 2026-2032. Cotizacion AT/EP variable CNAE. Certificados retencion empleado art. 105 LGT + Modelo 100 IRPF. Ningun paso requiere interpretacion. Sin embargo el proceso opera manualmente: datos llegan exportacion Excel, retenciones se cuadran hoja calculo, certificados emiten Word individual. Una empresa con 1.500 empleados genera trimestralmente Modelo 111 + Modelo 190 anual + Sistema RED mensual + Cret@ + MEI + AT/EP + 1.500 certificados anuales. El agente automatiza 90 por ciento - permanece humano solo aprobacion final + presentacion AEAT + TGSS por CFO + Responsable Nominas + Comite Auditoria.
LIRPF Ley 35/2006 + Modelo 111+190+110+145+296 + e-Sede AEAT
LIRPF Ley 35/2006 + Real Decreto 439/2007 Reglamento IRPF establecen Modelo 111 trimestral + Modelo 190 declaracion informativa anual. Modelo 111 plazo 20 dias mes siguiente cierre trimestre (abril Q1 + julio Q2 + octubre Q3 + enero Q4) con desglose retribuciones dinerarias (salario base + complementos + horas extras + paga extra) + retribuciones en especie (vehiculo + vivienda + plan pension + seguros) + ingresos a cuenta IRNR + cuenta 4751 Hacienda Publica acreedora. Modelo 190 anual plazo 31 enero ano siguiente con desglose por empleado NIF/NIE + base imponible bruto + reduccion rendimientos del trabajo art. 20 LIRPF + minimo personal y familiar + retencion acumulada + clave perceptor (A trabajador + B pensionistas + C desempleo + L conferencias). Cuadre Modelo 111 con Modelo 190 obligatorio + suma Q1+Q2+Q3+Q4 = total anual. Modelo 110 declaracion mensual gran empresa volumen superior 6.010.121 EUR ano anterior. Modelo 145 comunicacion datos pagador situacion familiar + tipo retencion + ascendientes + descendientes + minusvalia + complemento maternidad. Modelo 296 retenciones IRNR No Residentes Ley 41/1998 + Convenio Doble Imposicion + tratado bilateral pais residencia. Modelo 230 informacion anual proveedores + Modelo 234 informativa terceros. Certificado retencion empleado art. 105 LGT obligacion entrega antes plazo declaracion empleado + Modelo 100 IRPF anual autoliquidacion abril-junio + tramo estatal art. 63 LIRPF + tramo autonomico Madrid Cataluna Andalucia AGRE Pais Vasco ATIB Islas Baleares. e-Sede AEAT presentacion telematica obligatoria cl@ve PIN + DNIe + certificado FNMT + recibo telematico justificante. Sancion LGT art. 191-206 25%-150% deuda + 50% sin requerimiento + 100% con requerimiento + 150% reincidencia + procedimiento penal fiscal Codigo Penal art. 305-310 con prision 1-6 anos cuando deuda mayor 120.000 EUR + intereses demora art. 26 LGT + procedimiento sancionador art. 207-212.
TRLGSS RDLeg 8/2015 + Sistema RED TGSS + cotizaciones SS + MEI
TRLGSS RDLeg 8/2015 art. 18-30 + Real Decreto-ley 13/2022 + Sistema RED Online TGSS + RED Internet (presentacion automatizada) + RED Directo (transmision manual) + Cret@ Conceptos Retributivos Abonados gestionan cotizaciones empresario y trabajador 2026 + bases + topes. Cotizacion empresario: contingencias comunes 23,6% + desempleo indefinido 5,5% / temporal 6,7% + FOGASA 0,2% + FP 0,7% + accidentes (variable CNAE) + MEI 0,5% anos 2026-2032. Cotizacion trabajador: contingencias comunes 4,7% + desempleo 1,55%/1,6% + FP 0,1% + MEI 0,5%. Bases topes maximos BCM 2026 + bases minimas grupo profesional. Cret@ desglose detallado salario base + complementos + horas extras + paga extra + retribucion en especie. Sistema RED gestiona afiliacion + altas + bajas. cl@ve PIN + Certificado SILCON. Plazo ultimo dia mes siguiente. Recargo demora art. 28 LGSS 5%/10%/20%. Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI Real Decreto-ley 2/2023 + Ley 21/2021 reforma pensiones cotizacion adicional 0,5% empresa + 0,1% trabajador 2026-2032 + escalado progresivo 2027 0,6% + 0,12% + 2030 0,9% + 0,18% + 2032 1,2% + 0,24% + 2050 1,2% conjunto. Fondo Reserva Seguridad Social sostenibilidad sistema pensiones. Cotizacion solidaridad bases superiores tope maximo BCM. Cotizacion adicional retribuciones extraordinariamente elevadas art. 19 bis LGSS. Cotizacion accidentes trabajo y enfermedades profesionales variable CNAE Codigo Nacional Actividades Economicas + Tarifa Premios RD 1273/2003 + Real Decreto-ley 23/2024 escala primas IT + IMS + tipo aplicable variable 0,9% (oficinas) hasta 7,15% (alto riesgo construccion + mineria + pesca). Sancion ITSS LISOS art. 22-23 leve 626-6.250 EUR + grave 6.251-187.515 EUR + muy grave 187.516-225.018 EUR. Cuenta 4760 Organismos SS acreedores. INSS jubilacion art. 207 LGSS + invalidez + viudedad + maternidad SMP + paternidad SPP. Pacto Toledo + dialogo social tripartito MITES + CEOE + UGT + CCOO. Plan ITSS 2024-2026 prioriza inspecciones cotizaciones SS + falsos autonomos RETA Real Decreto-ley 13/2022.
RGPD art. 88 + AEPD + ET art. 64 Comite Empresa
RGPD Reglamento UE 2016/679 art. 88 datos empleados + art. 6 base juridica obligacion legal LGT + LGSS + art. 9 categorias especiales + art. 30 RAT + art. 32 cifrado AES-256 + art. 33-34 reporting violaciones plazo 72 horas + LOPDGDD LO 3/2018 art. 87-91 + DPO art. 37-39 + DPIA art. 35 componente fiscal. AEPD + APDCAT Cataluna + AVPD Pais Vasco + ARM Madrid sancion hasta 4% facturacion mundial o 20 millones EUR + Plan Estrategico AEPD 2024-2027 prioriza datos laborales. ET Estatuto Trabajadores RDLeg 2/2015 art. 64 derecho informacion comite empresa + art. 65 consulta + art. 68 delegado sindical + plazo prescripcion 1 ano salario art. 59. Cualquier cambio sistema declaraciones tributarias + cotizacion SS + cambio metodologia calculo retencion IRPF + cambio escala IRPF + cambio tipo MEI + discrepancias materiales Modelo 111 vs 190 requiere notificacion previa comite empresa + canal denunciantes interno Ley 2/2023 obligatorio empresas 50+ empleados + AAI + sancion empresa hasta 1.000.000 EUR. Retencion documentacion conforme prescripcion: LGT art. 70 6 anos + ET art. 59 1 ano + LGSS art. 21 4 anos + PRL 5 anos + Codigo Comercio art. 30 6 anos + banking 25-30 anos.
Cross-reference a Payroll-Processing + Payroll-Accounting + Payroll-Reporting
Cuatro agentes operan en Payroll Cluster con focos diferentes complementarios. Payroll Processing Agent Cluster #40 calcula Bruto-Neto deterministicamente con ET art. 26-29 + REGCON + IRPF escala 2026 + cotizacion SS 30,3%/6,35% + MEI + recibo RD 1659/1998 + Sistema Red. Payroll Accounting Agent Cluster #39 genera asientos contables desde resultados nomina con Codigo Comercio art. 25-49 + PGC grupo 64 + centros coste + IFRS 19 + IAS 19 + ICAC + Libro Mayor. Payroll Reporting Agent Cluster #41 genera reportes regulatorios + dashboards + declaraciones anuales con Modelo 190 + RD 902/2020 auditoria retributiva + ESRS S1-13 + IBEX-35 CIS + ESEF iXBRL + Ley 11/2018 EINF + LSC art. 529 bis + verificacion auditor 250+ empleados + dashboards C-Level. Tax & Social Insurance Agent (este aqui) genera declaraciones tributarias + cotizacion SS + certificados retencion empleado con Modelo 111+190+110+145+296+100+230+234 AEAT + Sistema RED Online TGSS + Cret@ + Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI 0,5% empresa + 0,1% trabajador 2026-2032 + cotizacion AT/EP CNAE Tarifa Premios RD 1273/2003 + obligacion entrega certificado retencion empleado art. 105 LGT + plazos AEAT 20 dias trimestre + 31 enero anual + TGSS ultimo dia mes siguiente. Cross-reference: Processing feedet calculos a Tax & Social Insurance que feedet declaraciones a Reporting + Payroll-Accounting; Compensation-Benchmarking #26; Time-Attendance RD 8/2019; Employee-Data-Management #30; Audit-Compliance. Validacion pre-presentacion activa excepcion: 1) saltos retencion IRPF Modelo 111 trimestre vs trimestre; 2) discrepancias cotizaciones SS vs Sistema RED Cret@; 3) ausencia datos categoria/grupo profesional; 4) tipo retencion divergente Modelo 145 datos pagador; 5) saltos cotizacion AT/EP CNAE; 6) atrasos REGCON + plazo prescripcion 1 ano art. 59 ET + 4 anos LGT art. 66 + 6 anos retencion art. 70.
De un vistazo
- Modelo 111 trimestral + Modelo 190 anual + Modelo 110+145+296+230+234 AEAT + Modelo 100 IRPF anual empleado + e-Sede cl@ve PIN + DNIe + certificado FNMT + recibo telematico.
- Sistema RED Online TGSS + RED Internet + RED Directo + Cret@ Conceptos Retributivos + cotizaciones empresa 30,3% + trabajador 6,35%.
- Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI 0,5% empresa + 0,1% trabajador anos 2026-2032 + escalado progresivo hasta 1,2% conjunto 2050 + Real Decreto-ley 2/2023 + Ley 21/2021.
- Cotizacion accidentes trabajo y enfermedades profesionales variable CNAE Codigo Nacional Actividades Economicas + Tarifa Premios RD 1273/2003 + Real Decreto-ley 23/2024.
- Certificados retencion empleado art. 105 LGT obligacion entrega antes plazo Modelo 100 IRPF + tramo estatal escala art. 63 LIRPF + tramo autonomico Madrid Cataluna AGRE ATIB.
- Cuadre Modelo 111 trimestrales con Modelo 190 anual obligatorio + suma Q1+Q2+Q3+Q4 = total + cuenta 4751 Hacienda Publica acreedora saldo cero post-presentacion.
- Sanciones acumulables AEAT LGT 25%-150% + procedimiento penal fiscal art. 305-310 prision 1-6 anos + ITSS LISOS 187K EUR + recargo demora LGSS 5%/10%/20% + LSC art. 236+237 ilimitada.
Distribucion de Decididores Tax-Social-Insurance
| Decisor | Numero decisiones | Porcentaje | Tipo |
|---|---|---|---|
| R Determinista | 12 | 80 percent | Generacion Modelo 111+190+110+145+296+100+230+234 + Sistema RED TGSS + Cret@ + MEI + cotizacion AT/EP CNAE + certificados retencion empleado + cuadre Modelo 111-190 + auditor externo verificacion + comite empresa |
| A Indicador ML | 2 | 13 percent | Validacion plausibilidad anomalias datos tributacion + Cross-System-Synchronisation HCM/AEAT/TGSS/Mutuas/auditor |
| H Confirmacion humana | 1 | 7 percent | Aprobacion final declaraciones + presentacion telematica AEAT + TGSS por CFO + Responsable Nominas + Comite Auditoria |
Tabla de microdecisiones
¿Quién decide en este agente?
14 pasos de decisión, separados por decisor
Recepcion datos consolidados nomina + RGPD art. 30 RAT + LOPDGDD Estan los datos consolidados nomina (resultados Bruto-Neto + retenciones IRPF + cotizaciones SS + complementos Convenios Colectivos REGCON + horas extras + paga extra + categorias profesionales + grupos profesionales) completos y consistentes para declaraciones tributarias + RAT art. 30 RGPD? Motor de reglas
Validacion regla determinista completitud datos consolidados nomina + RGPD art. 30 RAT registro actividades tratamiento + LOPDGDD art. 87-91 datos empleados + base juridica art. 6 RGPD obligacion legal LGT + LGSS + retenciones AEAT + cotizaciones TGSS + Cret@ Conceptos Retributivos Abonados + audit-trail completo + cross-reference Payroll-Processing-Agent Cluster #40 + Payroll-Accounting-Agent Cluster #39 + Payroll-Reporting-Agent Cluster #41
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Generacion Modelo 111 trimestral retencion IRPF + escala 2026 Como se genera Modelo 111 trimestral retencion IRPF agregado por trimestre con desglose conceptos retribuciones dinerarias + retribuciones en especie + ingresos a cuenta + plazo 20 dias mes siguiente cierre trimestre? Motor de reglas
Generacion regla determinista Modelo 111 LIRPF Ley 35/2006 + RD 439/2007 Reglamento IRPF + escala 2026 19% hasta 12.450 EUR + 24% + 30% + 37% + 45% + 47%: 1) agregacion retenciones IRPF practicadas trimestre por todos empleados; 2) desglose retribuciones dinerarias (salario base + complementos + horas extras + paga extra) + retribuciones en especie (vehiculo + vivienda + plan pension + seguros) + ingresos a cuenta IRNR; 3) plazo 20 dias mes siguiente trimestre (abril Q1 + julio Q2 + octubre Q3 + enero Q4); 4) e-Sede AEAT cl@ve PIN + DNIe + certificado FNMT + recibo telematico justificante; 5) cuenta 4751 Hacienda Publica acreedora retenciones; sancion LGT art. 191-206 25%-150% deuda + 50% sin requerimiento + 100% con requerimiento + 150% reincidencia
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Generacion Modelo 190 anual declaracion informativa retenciones IRPF Como se genera Modelo 190 anual declaracion informativa retenciones IRPF con desglose por empleado + base imponible + retencion practicada + reduccion rendimientos del trabajo + minimo personal y familiar + plazo 31 enero ano siguiente? Motor de reglas
Generacion regla determinista Modelo 190 declaracion informativa anual retenciones IRPF: 1) agregacion anual retenciones practicadas por empleado con NIF/NIE; 2) base imponible bruto + reduccion rendimientos del trabajo art. 20 LIRPF + minimo personal y familiar; 3) retencion practicada acumulada anual; 4) percepciones dinerarias + en especie + valoracion fiscal; 5) clave perceptor (A trabajador + B pensionistas + C desempleo + L conferencias + otros); 6) plazo 31 enero ano siguiente; 7) e-Sede AEAT presentacion telematica; cuadre con Modelos 111 trimestrales obligatorio + sancion LGT 25%-150% deuda + procedimiento penal fiscal art. 305-310 cuando deuda mayor 120.000 EUR
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Generacion Modelo 110+145+296+230+234 segun obligacion + IRNR Como se generan Modelo 110 declaracion mensual gran empresa + Modelo 145 comunicacion datos pagador situacion familiar empleado + Modelo 296 retenciones IRNR No Residentes + Modelo 230 informacion anual proveedores + Modelo 234? Motor de reglas
Generacion regla determinista modelos AEAT adicionales: 1) Modelo 110 declaracion mensual gran empresa volumen operaciones superior 6.010.121 EUR ano anterior LIRPF + RD 439/2007; 2) Modelo 145 comunicacion datos pagador situacion familiar + minimo personal y familiar + ascendientes + descendientes + minusvalia + complemento maternidad + tipo retencion aplicable; 3) Modelo 296 retenciones IRNR No Residentes Ley 41/1998 + Modelo Convenio Doble Imposicion + tratado bilateral pais residencia; 4) Modelo 230 informacion anual proveedores + Modelo 234 informativa terceros + e-Sede AEAT cl@ve PIN + recibo telematico
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Generacion certificado retencion empleado + Modelo 100 IRPF anual Como se genera certificado retenciones e ingresos a cuenta IRPF empleado para autoliquidacion Modelo 100 IRPF anual + plazo entrega antes inicio plazo declaracion empleado? Motor de reglas
Generacion regla determinista certificado retencion empleado art. 105 LGT obligacion entrega: 1) certificado retenciones e ingresos a cuenta IRPF anual por empleado con NIF/NIE; 2) base imponible bruto + reduccion art. 20 LIRPF + minimo personal y familiar; 3) retencion practicada acumulada; 4) cotizaciones SS deducibles trabajador 6,35%; 5) Modelo 100 IRPF anual empleado autoliquidacion plazo abril-junio ano siguiente + tramo autonomico + estatal + Comunidad Autonoma; 6) entrega telematica via portal empleado + audit-trail; obligacion empresa entregar certificado antes plazo declaracion empleado + sancion LGT art. 198 incumplimiento obligaciones formales 200 EUR a 600 EUR/empleado
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Generacion Sistema RED Online TGSS + Cret@ + cotizaciones SS Como se generan presentaciones mensuales Sistema RED Online TGSS + Cret@ Conceptos Retributivos Abonados + cotizaciones empresario y trabajador + bases cotizacion + plazo ultimo dia mes siguiente? Motor de reglas
Generacion regla determinista Sistema RED Online TGSS + RED Internet + RED Directo + Cret@: 1) afiliacion + altas + bajas empleados; 2) cotizaciones empresario contingencias comunes 23,6% + desempleo 5,5%/6,7% + FOGASA 0,2% + FP 0,7% + accidentes CNAE + MEI 0,5%; 3) cotizaciones trabajador 4,7% + 1,55%/1,6% + 0,1% + 0,5%; 4) bases cotizacion + topes maximos BCM 2026 + bases minimas; 5) Cret@ Conceptos Retributivos Abonados desglose; 6) cl@ve PIN + Certificado SILCON; 7) plazo ultimo dia mes siguiente; recargo demora art. 28 LGSS 5%/10%/20% + sancion ITSS LISOS art. 22-23 leve 626-6.250 EUR + grave 6.251-187.515 EUR
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Generacion Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI + 0,5% + 0,1% Como se aplica Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI 0,5% empresa + 0,1% trabajador anos 2026-2032 + escalado progresivo hasta 1,2% conjunto 2050? Motor de reglas
Generacion regla determinista MEI Real Decreto-ley 2/2023 + Ley 21/2021 reforma pensiones: 1) cotizacion adicional MEI 0,5% empresa + 0,1% trabajador anos 2026-2032; 2) 0,6% empresa + 0,12% trabajador 2027 escalado; 3) hasta 1,2% conjunto 2050; 4) Fondo Reserva Seguridad Social sostenibilidad sistema pensiones; 5) base cotizacion identica contingencias comunes; 6) cotizacion solidaridad bases superiores tope maximo; 7) cotizacion adicional retribuciones extraordinariamente elevadas; 8) presentacion via Sistema RED + Cret@ + cl@ve PIN + Certificado SILCON; cross-reference INSS jubilacion art. 207 LGSS + Pacto Toledo + acuerdo dialogo social tripartito MITES + CEOE + UGT + CCOO
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Generacion cotizacion accidentes trabajo + CNAE + Tarifa Premios Como se genera cotizacion accidentes trabajo y enfermedades profesionales variable CNAE Codigo Nacional Actividades Economicas + Tarifa Premios RD 1273/2003 + Real Decreto-ley 23/2024? Motor de reglas
Generacion regla determinista cotizacion AT/EP variable CNAE: 1) clasificacion CNAE empresa actividad principal; 2) Tarifa Premios RD 1273/2003 + Real Decreto-ley 23/2024 escala primas IT + IMS; 3) tipo aplicable variable 0,9% (oficinas) hasta 7,15% (actividades alto riesgo construccion + mineria + pesca + tala forestal); 4) base cotizacion identica contingencias comunes; 5) presentacion via Sistema RED + Cret@; 6) Mutuas Colaboradoras Seguridad Social gestion + servicios prevencion; cuenta 4760 Organismos Seguridad Social acreedores; cross-reference Ley 31/1995 PRL + RD 39/1997 Reglamento Servicios Prevencion + RD 1273/2003
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Cuadre Modelo 111 trimestrales con Modelo 190 anual + AEAT Como se realiza cuadre obligatorio Modelo 111 trimestrales Q1+Q2+Q3+Q4 con Modelo 190 anual + verificacion totales retenciones + ingresos a cuenta + cuenta 4751 Hacienda Publica? Motor de reglas
Cuadre obligatorio regla determinista Modelo 111 trimestrales con Modelo 190 anual: 1) suma retenciones Q1+Q2+Q3+Q4 Modelo 111 = total retenciones Modelo 190 anual; 2) desglose perceptor coincidente; 3) verificacion totales empleado por NIF/NIE; 4) cuenta 4751 Hacienda Publica acreedora retenciones saldo cero post-presentacion; 5) AEAT cruce automatico Modelo 190 con declaraciones Modelo 100 IRPF empleados + verificacion cruzada; 6) discrepancias activan procedimiento sancionador LGT art. 207-212; sancion AEAT 50% por presentacion fuera plazo sin requerimiento + 100% con requerimiento + 150% reincidencia
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Validacion plausibilidad + deteccion anomalias datos tributacion Existen valores atipicos + campos faltantes + datos contradictorios + saltos significativos respecto periodo anterior en datos tributacion + cotizacion SS que requieren revision pre-presentacion? Agente IA
Deteccion anomalias ML-asistida valores atipicos + campos faltantes + datos contradictorios tributacion + cotizacion: 1) saltos significativos retencion IRPF Modelo 111 trimestre vs trimestre anterior; 2) discrepancias cotizaciones SS vs Sistema RED TGSS Cret@; 3) ausencia datos categoria profesional + grupo profesional; 4) tipo retencion aplicado divergente Modelo 145 datos pagador; 5) saltos cotizacion AT/EP CNAE; LLM-output indicador no decision final + validacion humana CFO + Responsable Nominas; cross-reference STS Sala IV de lo Social + plazo prescripcion 1 ano salario art. 59 ET + 4 anos prescripcion tributaria LGT art. 66 + 6 anos retencion documentacion art. 70
Registro de decisión
Impugnable: Sí - completamente documentado, revisable por humanos, objeción mediante proceso formal.
Cross-System-Synchronisation HCM + ERP + AEAT + TGSS + Mutuas Estan los datos tributacion + cotizacion SS sincronizados entre HCM (A3 + Sage + Cegid + SAP + Workday + Oracle + Personio) + ERP financiero + AEAT e-Sede + Sistema RED TGSS + Mutuas Colaboradoras + auditor externo Big-4 + ICAC con audit-trail + sin discrepancias? Agente IA
Auditoria sistematica ML-asistida sincronizacion tributacion + cotizacion entre HCM + ERP financiero + AEAT Modelo 111+190+110+145+296 + Sistema RED Online TGSS + Cret@ + Mutuas + CNMV + ICAC auditor externo Big-4 + RAT art. 30 RGPD; LLM-output indicador no decision final; validacion humana CFO + Responsable Nominas + Director RRHH + Comite Auditoria; cross-reference Payroll-Processing-Agent Cluster #40 + Payroll-Accounting-Agent Cluster #39 + Payroll-Reporting-Agent Cluster #41 + Time-Attendance-Agent + Audit-Compliance-Agent
Registro de decisión
Impugnable: Sí - completamente documentado, revisable por humanos, objeción mediante proceso formal.
Auditor externo verificacion Modelo 190 + Sistema RED + ROAC NIA-ES Como verifica auditor externo ROAC declaraciones tributarias + Modelo 190 + Sistema RED + cotizaciones SS conforme NIA Normas Internacionales Auditoria + NIA-ES adaptadas Espana + Ley 22/2015? Motor de reglas
Verificacion auditor externo Big-4 ROAC NIA-ES + Ley 22/2015 Auditoria Cuentas + RD 2/2021 + ICAC: 1) test recepcion completitud datos consolidados nomina; 2) test sustantivo Modelo 111+190 cuadre con Sistema RED TGSS Cret@; 3) verificacion certificados retencion empleado entregados art. 105 LGT; 4) verificacion cotizacion AT/EP CNAE Tarifa Premios RD 1273/2003; 5) verificacion MEI 0,5% empresa + 0,1% trabajador 2026-2032; 6) opinion auditor + salvedades + parrafo enfasis; sancion ICAC inhabilitacion auditor + LSC art. 282 bis falsedad documentos contables + Codigo Penal art. 290 falsedad cuentas anuales
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Notificacion comite empresa ET art. 64 + Ley 2/2023 informantes Algun cambio sistema tributacion o anomalia material requiere notificacion comite empresa ET art. 64 + canal denunciantes Ley 2/2023 protección informantes + AAI Autoridad Independiente? Motor de reglas
Verificacion regla determinista cambios materiales sistema tributacion + cotizacion SS + anomalias detectadas: 1) cambio metodologia calculo retencion IRPF + cotizacion SS; 2) cambio escala IRPF 2026 + tramos autonomicos; 3) cambio tipo MEI; 4) discrepancias materiales Modelo 111 vs 190; notificacion previa comite empresa ET art. 64 informacion + ET art. 65 consulta + delegado sindical art. 68 + canal denunciantes interno Ley 2/2023 obligatorio empresas 50+ empleados + AAI Autoridad Independiente Proteccion Informante + plazo respuesta 7 dias acuse recibo + 3 meses tramitacion + sancion empresa hasta 1.000.000 EUR
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Aprobacion final declaraciones + CFO + Responsable Nominas + Comite Que persona autoriza aprobacion final declaraciones tributarias Modelo 111+190+110+145+296+230+234 + Sistema RED + Cret@ para presentacion telematica AEAT + TGSS? Humano
Decision humana obligatoria aprobacion final declaraciones tributarias + cotizacion SS para presentacion telematica + segregacion funciones marco control interno + Codigo Comercio art. 25 obligacion llevanza contabilidad ordenada + Programa Compliance Penal art. 31 bis + UNE 19601 + due diligence administradores LSC art. 226+236+237 + CFO + Responsable Nominas + Director RRHH + Comite Auditoria + Auditor Externo Big-4 ROAC firmados; sancion AEAT LGT art. 191-206 25%-150% deuda IRPF + procedimiento penal fiscal Codigo Penal art. 305-310 prision 1-6 anos cuando deuda mayor 120.000 EUR + ITSS LISOS + ICAC inhabilitacion auditor + LSC art. 236+237 responsabilidad civil administradores ilimitada + Codigo Penal art. 290 falsedad cuentas anuales
Registro de decisión
Impugnable: Sí - a través del superior, Comité de Empresa o proceso formal de objeción.
Registro de decisión y derecho a impugnar
Cada decisión que este agente toma o prepara se documenta en un registro de decisión completo. Los empleados afectados pueden revisar, comprender e impugnar cada decisión individual.
¿Este agente encaja en su proceso?
Analizamos su proceso concreto y mostramos cómo este agente se integra en su entorno de sistemas. 30 minutos, sin preparación necesaria.
Analizar su procesoNotas de governance
Evaluación
Requisitos previos
- Sistema HCM con datos consolidados nomina A3 Equipo Wolters Kluwer + Sage NominaPlus + Cegid Visma Meta4 + Bizneo HR + Holded + Factorial + SAP SuccessFactors Spain + Workday HCM Spain + Oracle Cloud HCM Spain + Personio + BambooHR + ADP Workforce Now + RAT art. 30 RGPD + base juridica art. 6 + LOPDGDD art. 87-91 datos empleados + agregacion conforme art. 88 RGPD
- Cross-Reference Payroll-Processing-Agent Cluster #40 (calculo Bruto-Neto) + Payroll-Accounting-Agent Cluster #39 (asientos contables) + Payroll-Reporting-Agent Cluster #41 (reporting regulatorio) + Compensation-Benchmarking-Agent Cluster #26 + Time-Attendance-Agent (control horario RD 8/2019) + Employee-Data-Management-Agent Cluster #30 + Audit-Compliance-Agent
- Acceso e-Sede AEAT con cl@ve PIN + DNIe + certificado FNMT + Sistema RED Online TGSS + RED Internet + RED Directo + Cret@ + cl@ve PIN + Certificado SILCON + Importass autoservicio TGSS + Plataforma RED + presentacion telematica obligatoria + recibo telematico justificante presentacion + Modelos 111+190+110+145+296+230+234 + Modelo 100 IRPF anual
- Tablas retencion IRPF tabla 2026 + LIRPF Ley 35/2006 + Real Decreto 439/2007 Reglamento IRPF + escala 2026 19% hasta 12.450 EUR + 24% + 30% + 37% + 45% + 47% + reduccion rendimientos del trabajo art. 20 + minimo personal y familiar + Comunidad Autonoma (Madrid + Cataluna + Andalucia + Pais Vasco AGRE + Islas Baleares ATIB)
- Tablas cotizacion SS 2026 TRLGSS RDLeg 8/2015 + Real Decreto-ley 13/2022 + cotizacion empresario 23,6% contingencias + 5,5% desempleo + FOGASA 0,2% + FP 0,7% + accidentes CNAE Tarifa Premios RD 1273/2003 + Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI 0,5% empresa + 0,1% trabajador 2026-2032 + cotizacion trabajador 4,7% + 1,55% desempleo + FP 0,1% + MEI 0,5% + bases cotizacion + topes maximos BCM 2026 + bases minimas + Cret@ Conceptos Retributivos Abonados
- DPIA art. 35 RGPD para componente declaraciones tributarias + RAT art. 30 + AESIA EU AI Act 2024/1689 Article 26 deployer obligations + DPO consultation art. 39 + AEPD Plan Estrategico 2024-2027 prioriza datos laborales + comite empresa ET art. 64 + Ley 2/2023 protección informantes + Mutuas Colaboradoras Seguridad Social
Contribución a la infraestructura
Qué contiene esta evaluación: 9 diapositivas para su equipo directivo
Personalizada con sus datos. Generada en 2 minutos en su navegador. Sin carga, sin inicio de sesión.
- 1
Portada - Nombre del proceso, puntos de decisión, potencial de automatización
- 2
Resumen ejecutivo - FTE liberados, coste por transacción, fecha de amortización
- 3
Situación actual - Volumen de transacciones, costes de error, escenario de crecimiento
- 4
Arquitectura de solución - Humano - motor de reglas - agente IA
- 5
Gobernanza - EU AI Act, comité de empresa/GoBD, pista de auditoría
- 6
Análisis de riesgos - 5 riesgos con probabilidad e impacto
- 7
Hoja de ruta - Plan de 3 fases con fechas concretas
- 8
Caso de negocio - Comparación de 3 escenarios más matriz de sensibilidad
- 9
Propuesta de discusión - Próximos pasos concretos
Incluye: comparación de 3 escenarios
No hacer nada vs. nueva contratación vs. automatización - con su nivel salarial, su tasa de error y su plan de crecimiento.
Mostrar metodología de cálculo
Hourly rate: Annual salary (your input) × 1.3 employer burden ÷ 1,720 annual work hours
Savings: Transactions × 12 × automation rate × minutes/transaction × hourly rate × economic factor
Quality ROI: Error reduction × transactions × 12 × EUR 260/error (APQC Open Standards Benchmarking)
FTE: Saved hours ÷ 1,720 annual work hours
Break-Even: Benchmark investment ÷ monthly combined savings (efficiency + quality)
New hire: Annual salary × 1.3 + EUR 12,000 recruiting per FTE
Todos los datos permanecen en su navegador. Nada se transmite a ningún servidor.
Agente RRHH Seguridad Social - Alta TGSS, datos empleado Modelo 145 | Gosign
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Preguntas frecuentes
Como se genera Modelo 111 trimestral retencion IRPF + Modelo 190 anual + plazos AEAT?
LIRPF Ley 35/2006 + Real Decreto 439/2007 Reglamento IRPF establecen Modelo 111 trimestral retencion IRPF + Modelo 190 declaracion informativa anual. Modelo 111 plazo 20 dias mes siguiente cierre trimestre (abril Q1 + julio Q2 + octubre Q3 + enero Q4) con desglose retribuciones dinerarias (salario base + complementos + horas extras + paga extra) + retribuciones en especie (vehiculo + vivienda + plan pension + seguros) + ingresos a cuenta IRNR + cuenta 4751 Hacienda Publica acreedora retenciones practicadas. Modelo 190 anual plazo 31 enero ano siguiente con desglose por empleado NIF/NIE + base imponible bruto + reduccion rendimientos del trabajo art. 20 LIRPF + minimo personal y familiar + retencion practicada acumulada + clave perceptor (A trabajador + B pensionistas + C desempleo + L conferencias). Cuadre Modelo 111 trimestrales con Modelo 190 obligatorio + suma Q1+Q2+Q3+Q4 = total anual. e-Sede AEAT presentacion telematica cl@ve PIN + DNIe + certificado FNMT + recibo telematico justificante. Sancion LGT art. 191-206 25%-150% deuda + 50% sin requerimiento + 100% con requerimiento + 150% reincidencia + procedimiento penal fiscal Codigo Penal art. 305-310 con prision 1-6 anos cuando deuda mayor 120.000 EUR. Plan AEAT 2024-2026 prioriza inspecciones nominas. Cross-Reference Payroll-Processing-Agent Cluster #40 + Payroll-Reporting-Agent Cluster #41.
Como funciona Sistema RED Online TGSS + Cret@ + cotizaciones SS + plazos?
TRLGSS RDLeg 8/2015 art. 18-30 + Real Decreto-ley 13/2022 + Sistema RED Online TGSS + RED Internet (presentacion automatizada) + RED Directo (transmision manual) + Cret@ Conceptos Retributivos Abonados gestionan: 1) afiliacion + altas + bajas empleados; 2) cotizaciones empresario contingencias comunes 23,6% + desempleo indefinido 5,5% / temporal 6,7% + FOGASA 0,2% + FP 0,7% + accidentes (variable CNAE) + MEI 0,5% empresa anos 2026-2032; 3) cotizaciones trabajador contingencias comunes 4,7% + desempleo indefinido 1,55% / temporal 1,6% + FP 0,1% + MEI 0,5%; 4) bases cotizacion topes maximos BCM 2026 + bases minimas grupo profesional; 5) Cret@ Conceptos Retributivos Abonados desglose detallado salario base + complementos + horas extras + paga extra; 6) cl@ve PIN + Certificado SILCON acceso telematico; 7) plazo presentacion ultimo dia mes siguiente. Recargo demora art. 28 LGSS 5% primer mes + 10% segundo + 20% mas tres meses. Sancion ITSS LISOS RDL 5/2000 art. 22-23 leve 626-6.250 EUR + grave 6.251-187.515 EUR + muy grave 187.516-225.018 EUR. Cuenta 4760 Organismos Seguridad Social acreedores. Cross-Reference INSS jubilacion art. 207 LGSS + invalidez + viudedad + maternidad SMP + paternidad SPP.
Como funciona Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI + cotizacion solidaridad + escalado 2026-2032?
Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI Real Decreto-ley 2/2023 + Ley 21/2021 reforma pensiones establece: 1) cotizacion adicional MEI 0,5% empresa + 0,1% trabajador anos 2026-2032 base cotizacion identica contingencias comunes; 2) escalado progresivo 2027 0,6% empresa + 0,12% trabajador + 2030 0,9% + 0,18% + 2032 1,2% + 0,24% + 2050 1,2% conjunto; 3) Fondo Reserva Seguridad Social sostenibilidad sistema pensiones; 4) cotizacion solidaridad bases cotizacion superiores tope maximo BCM (2026 mayor 4.495,50 EUR/mes) + escala 0,92%-1,17% empresa + 0,17%-0,22% trabajador; 5) cotizacion adicional retribuciones extraordinariamente elevadas art. 19 bis LGSS; 6) presentacion via Sistema RED + Cret@ + cl@ve PIN + Certificado SILCON; 7) cuenta 4760 Organismos Seguridad Social acreedores. Cross-reference INSS jubilacion art. 207 LGSS + Pacto Toledo Comision Parlamento + acuerdo dialogo social tripartito MITES + CEOE + UGT + CCOO + Plan accion ITSS 2024-2026 prioriza cotizaciones SS + falsos autonomos RETA Real Decreto-ley 13/2022. Sancion ITSS LISOS art. 22-23 + recargo demora art. 28 LGSS 5%/10%/20%.
Como se generan certificados retencion empleado + obligacion Modelo 100 IRPF anual?
Articulo 105 LGT establece obligacion empresa entregar certificado retenciones e ingresos a cuenta IRPF anual a empleado antes inicio plazo declaracion empleado Modelo 100 IRPF (plazo abril-junio ano siguiente). Certificado retencion empleado debe contener: 1) datos empleado NIF/NIE + nombre + apellidos + domicilio fiscal; 2) datos empresa pagadora NIF + razon social + domicilio; 3) base imponible bruto anual; 4) reduccion rendimientos del trabajo art. 20 LIRPF + minimo personal y familiar; 5) retencion practicada acumulada anual; 6) cotizaciones SS deducibles trabajador 6,35% + MEI 0,1% + cotizacion solidaridad si aplica; 7) percepciones dinerarias + en especie + valoracion fiscal; 8) clave perceptor (A trabajador + B pensionistas + C desempleo + L conferencias). Modelo 100 IRPF empleado autoliquidacion anual plazo abril-junio ano siguiente + tramo estatal escala art. 63 LIRPF + tramo autonomico Madrid Cataluna Andalucia AGRE Pais Vasco ATIB Islas Baleares + cuota integra estatal + autonomica + cuota diferencial = devolucion o ingreso. Sancion LGT art. 198 incumplimiento obligaciones formales 200 EUR a 600 EUR/empleado. Cross-Reference Modelo 190 anual cuadre AEAT verificacion cruzada con declaraciones IRPF empleados.
Cuales son las sanciones AEAT + ITSS + ICAC + AEPD por incumplimiento declaraciones tributarias y cotizacion SS?
Sanciones acumulables: AEAT LGT art. 191-206 sancion 25%-150% deuda tributaria IRPF Modelo 111+190 + 50% por presentacion fuera plazo sin requerimiento + 100% con requerimiento + 150% reincidencia + procedimiento penal fiscal Codigo Penal art. 305-310 con prision 1-6 anos cuando deuda superior 120.000 EUR + intereses demora art. 26 LGT + procedimiento sancionador LGT art. 207-212. ITSS LISOS RDL 5/2000 art. 22-23 (incumplimiento Sistema RED TGSS + cotizacion SS leve 626-6.250 EUR + grave 6.251-187.515 EUR + muy grave 187.516-225.018 EUR). INSS/TGSS recargo demora art. 28 LGSS 5%/10%/20%. ICAC inhabilitacion auditor 1-3 anos + sancion empresa hasta 12 millones EUR (informe auditor con salvedades). AEPD hasta 4% facturacion anual mundial o 20 millones EUR datos empleados art. 9 sin DPIA componente fiscal. Codigo Penal art. 290 falsedad cuentas anuales + art. 31 bis responsabilidad penal personas juridicas + suspension actividades 6 meses-2 anos + clausura locales + dissolucion persona juridica + LO 1/2015. LSC art. 236+237 responsabilidad civil administradores ilimitada + accion social + accion individual. Ley 2/2023 proteccion informantes hasta 1.000.000 EUR. LGT art. 198 incumplimiento obligaciones formales certificados retencion 200-600 EUR/empleado. Acumulacion empresa mediana-grande con incumplimientos recurrentes puede superar 5 millones EUR plus responsabilidad penal personas juridicas plus dissolucion plus responsabilidad civil administradores ilimitada plus inhabilitacion auditor.
Como se diferencia el Tax & Social Insurance Agent del Payroll Processing y Payroll Reporting Agent?
Cuatro agentes operan en Payroll Cluster con focos diferentes complementarios. Payroll Processing Agent (Cluster #40) se concentra en EL CALCULO Bruto-Neto en si con ET art. 26-29 estructura salarial + complementos pluses Convenios Colectivos REGCON + horas extras art. 35 + nocturnidad art. 36 + paga extra prorrateada + retencion IRPF escala 2026 19%-47% + cotizacion SS empresa 30,3% + trabajador 6,35% + MEI 0,5% + recibo de salarios RD 1659/1998 + Sistema Red TGSS. Payroll Accounting Agent (Cluster #39) se concentra en GENERACION ASIENTOS CONTABLES desde resultados nomina con Codigo de Comercio art. 25-49 + PGC RD 1514/2007 grupo 64 Gastos personal + asignacion centros coste + provisiones IFRS 19 + IAS 19 + LGT art. 29-86 + 6 anos retencion + ICAC NIA-ES auditoria + cuadre Libro Mayor. Payroll Reporting Agent (Cluster #41) se concentra en GENERACION REPORTES REGULATORIOS + DASHBOARDS + DECLARACIONES ANUALES con Modelo 190 + RD 902/2020 auditoria retributiva + ESRS S1-13 Compensation Reporting + IBEX-35 CIS + ESEF iXBRL + Ley 11/2018 EINF + LSC art. 529 bis Say-on-Pay + verificacion auditor 250+ empleados + dashboards directivos C-Level. Tax & Social Insurance Agent (este aqui) se concentra en GENERACION DECLARACIONES TRIBUTARIAS + COTIZACION SS + CERTIFICADOS RETENCION EMPLEADO con Modelo 111+190+110+145+296+100+230+234 AEAT + Sistema RED TGSS + Cret@ + escala IRPF 2026 + Mecanismo Equidad Intergeneracional MEI + cotizacion AT/EP CNAE + obligacion entrega certificado retenciones art. 105 LGT + plazos AEAT 20 dias trimestre + 31 enero anual + TGSS ultimo dia mes siguiente. Cross-reference: Processing feedet calculos a Tax & Social Insurance que feedet declaraciones a Reporting + Payroll-Accounting + Compensation-Benchmarking-Agent Cluster #26 + Time-Attendance-Agent.
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